中国保险监督管理委员会


关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知

保监发〔2010〕69号


各保险公司、各保监局：

　　为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，我会制定了《保险公司内部控制基本准则》。现予印发，请遵照执行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年八月十日



保险公司内部控制基本准则

第一章 总 则

　　第一条 为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。

　　第二条 本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

　　第三条 保险公司内部控制的目标包括：

　　（一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；

　　（二）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；

　　（三）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；

　　（四）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；

　　（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。

　　第四条 保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：

　　（一）全面和重点相统一。保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。

　　（二）制衡和协作相统一。保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。

　　（三）权威性和适应性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。

　　（四）有效控制和合理成本相统一。保险公司内部控制应当与公司实际风险状况相匹配，确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置资源，尽可能降低内部控制成本。

　　第五条 保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分：

　　（一）内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等。

　　（二）内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制措施等。

　　（三）内部控制保证。包括信息沟通、内控管理、内部审计应急机制和风险问责等。

　　第六条 内部控制基础。保险公司应当加强内部控制基础建设，为有效实施内部控制营造良好环境。

　　保险公司应当建立规范的公司治理，形成授权清晰、运作规范、科学有效的决策、执行、监督机制。公司董事会、监事会和管理层应当对内部控制高度重视，带头认真履行内控职能。

　　保险公司应当根据保险业务流程和内部控制的需要，建立合理的组织架构。按照便于管理、易于考核、简化层级、避免交叉的原则，科学设置内设机构、分支机构和工作岗位，明确职责分工，规定清晰的报告路线。

　　保险公司应当建立与内部控制需要相适应的人力资源政策，确保关键岗位的人员具有专业胜任能力并定期接受相关培训，公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、晋升等人力资源政策应当与内部控制成效相挂钩。

　　保险公司应当建立安全实用、覆盖所有业务环节的信息系统，尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化，减少或消除人为干预和操作失误，为内部控制提供技术保障和系统支持。

　　保险公司应当培育领导高度重视、内控人人有责和违规必受追究的内控企业文化，形成以风险控制为导向的管理理念和经营风格，提高全体员工的风险防范意识，使内控制度得到自觉遵守。

　　第七条 内部控制程序。保险公司应当根据风险规律，合理设计内嵌于业务活动的内部控制流程，努力实现对风险的过程控制。

　　保险公司应当对经营管理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析，发现并确定风险点，同时对重要风险点的发生概率、诱发因素、扩散规律和可能损失进行定性和定量评估，确定风险应对策略和控制重点。

　　保险公司应当根据风险识别评估的结果，科学设计内部控制政策、程序和措施并严格执行，同时根据控制效果不断改进内部控制流程，将风险控制在预定目标或可承受的范围内。

　　第八条 内部控制保证。保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系，实现对内部控制活动的事前、事中、事后有效监控，为实现内控目标提供保证。

　　保险公司应当建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生。

　　保险公司应当建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程。

　　保险公司应当加强对内部控制的审计检查，定期根据检查结果对内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估，并按照规定的报告路线及时向审计对象、合规管理职能部门和上级领导进行反馈和报告。

　　保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失。

　　保险公司应当严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，不管是否造成损失，都要进行严肃处理，追究当事人和领导责任。

　　第九条 内部控制活动的层次。保险公司应当根据保险公司业务流程特点和资源优化配置要求，按照控制风险、提升服务、降低成本、提高效率的原则，科学建立和合理划分内部控制活动的重点和层次。

　　保险公司内部控制活动分为前台控制、后台控制和基础控制三个层次。前台控制是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动；后台控制是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动；基础控制是对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动。

第二章 内部控制活动
　　

第一节 销售控制

　　第十条 销售控制的内容和基本要求。保险公司应当以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心，组织实施销售控制活动。

　　保险公司应当根据不同渠道和方式销售活动的特点，制定有针对性的内部控制制度，强化对销售过程的控制，防范销售风险。

　　销售控制主要包括销售人员和机构管理、销售过程管理、销售品质管理、佣金手续费管理等活动的全过程控制。

　　第十一条 销售人员和机构控制。保险公司应当建立并实施科学统一的销售人员管理制度，规范对各渠道销售人员的甄选录用、组织管理、教育培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等。

　　保险公司应当建立代理机构合作管理制度，规范与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算等。

　　第十二条 销售过程和品质控制。保险公司应当规范销售宣传行为，严格按照监管规定和内部权限编写、印制和发放各类宣传广告材料，确保宣传广告内容真实、合法，杜绝广告宣传中的误导行为。

　　保险公司应当规范销售展业行为，采取投保风险提示、客户回访、保单信息查询、佣金手续费控制、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式，建立销售过程和销售品质风险控制机制，有效发现、监控销售中的误导客户、虚假业务、侵占保费、不正当竞争、非法集资和洗钱等行为，提升业务品质。

　　保险公司应当规定客户回访的业务范围和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施，加强销售风险监控。

　　保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为，严格实行保费收取与佣金支付收支两条线管理，定期对保费和重要单证进行清点对账，确保账账一致、账实相符，防止保费坐扣和单证流失。

　　第十三条 佣金手续费控制。保险公司应当严格规范佣金、手续费的计算和发放流程，防范虚列、套取、挪用、挤占佣金和手续费的行为。

　　保险公司应当杜绝任何形式的商业贿赂行为。
　　

第二节 运营控制

　　第十四条 运营控制的内容和基本要求。保险公司应当以效率和风险控制为中心，按照集中化、专业化的要求，组织实施运营控制活动。

　　保险公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程控制，确保业务活动正常运转，防范运营风险。

　　运营控制主要包括产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程控制。

　　第十五条 产品控制。保险公司应当明确产品开发流程，规范客户需求和市场信息收集、分析论证、条款费率确定、审批报备、测试下发和跟踪管理等控制事项，提高保险公司的产品研发和创新能力，提高产品适应性，防范产品定价及条款法律风险。

　　保险公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构，规范产品开发的程序、条件、审批权限和职责，明确总精算师（精算责任人）和法律责任人的职责和权限，确保产品开发过程规范、严谨。

　　保险公司应当根据市场需求调查结果，从市场前景、盈利能力、定价和法律风险等方面对新产品进行科学论证和客观评价，依据评价结果和规定权限进行内部审查，并按照监管规定履行报批或报备义务。

　　第十六条 承保控制。保险公司应当建立清晰的承保操作流程，规范投保受理、核保、保单缮制和送达等控制事项。

　　保险公司在投保受理时，应当对投保资料进行初审，建立投保信息录入复核机制，确保投保资料填写正确、完整，录入准确。

　　保险公司应当明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等，明确承保调查的条件、程序和要求。

　　保险公司应当在满足规定条件的前提下缮制保单，采取适当校验和监控措施，确保保单内容准确，及时确实送达客户。

　　第十七条 理赔控制。保险公司应当建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效。

　　保险公司在接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简便、明确的理赔指引。

　　保险公司应当明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序和要求，采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。

　　保险公司应当建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。

　　第十八条 保全控制。保险公司应当建立规范统一的保全管理制度，规范保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等控制事项。

　　保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等，防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等侵害公司和客户权益的行为。

　　第十九条 收付费控制。保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度，明确规定收付费的管理流程、作业要求和岗位职责，防止侵占、挪用及违规支付等行为，确保资金安全。

　　保险公司原则上实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分离。实行一站式服务等方式的，应当采取其他措施实施有效监控。

　　保险公司原则上采取非现金收付费方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项所有人或其授权账户。确有必要采取现金方式的，应当采取其他措施实施有效监控。

　　保险公司收付费时应当严格按照规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际领款人的身份，确认其是否具备收付费主体的资格。

　　第二十条 再保险控制。保险公司应当建立再保险管理制度，规范再保险计划、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等控制事项，完善业务风险分散和保障机制。

　　保险公司应当加强自身经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，准确把握再保险需求，科学安排再保险计划，合理订立再保险合同，确保及时、足额分保，并及时准确向再保险人提供分保业务信息。

　　保险公司应当持续跟踪了解再保险人的资信状况，建立必要的应对措施，防范再保险信用风险。

　　第二十一条 业务单证控制。保险公司应当建立业务单证管理制度，规范投保单、保单、保险卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、申领和发放、使用、核销、作废、遗失等控制事项。

　　保险公司应当全程监控分支机构、部门和个人申领重要有价空白单证的名称、时间、数量和流水号，严格控制重要有价空白单证的领用数量和持有期限，做到定期回缴、核销和盘点。

　　第二十二条 会计处理控制。保险公司应当规范会计核算流程，提高会计数据采集、账目和报表生成的自动化水平，实现业务系统和财务系统无缝连接，减少人工干预，确保会计处理的准确性和效率。

　　保险公司应当依据真实的业务事项进行会计处理，不得在违背业务真实性的情况下调整会计信息。保险公司应当加强原始凭证与财务数据的一致性核对，做到账账、账实和账表相符，确保会计信息真实、完整、准确。

　　保险公司应当加强会计原始凭证管理，逐步采取影像扫描等方式辅助归档保存。

　　第二十三条 客户服务电话中心控制。保险公司应当建立客户电话中心管理制度，规范电话咨询、查询、投诉受理、报案登记、挂失登记、客户回访、业务转办、业务办理跟踪反馈等控制事项。

　　保险公司应当建立统一的客户服务专线，二十四小时开通电话服务，保障电话接通率，统一服务礼仪和标准，及时将客户需求提交相关业务部门处理，提高客户服务质量。

　　第二十四条 反洗钱控制。保险公司应当依据《反洗钱法》及相关监管规定，建立健全反洗钱控制制度，明确反洗钱的职能机构、岗位职责和报告路线。

　　保险公司应建立客户身份识别、客户资料和交易记录保存、大额及可疑交易发现和报告等反洗钱内部操作规程，并通过宣传培训、定期演练和检查等方式，确保相关岗位工作人员严格遵守操作规程，及时将可疑信息上报有关机构。
　　

第三节 基础管理控制

　　第二十五条 基础管理控制的内容和基本要求。基础管理控制主要包括战略规划、人力资源管理、计划财务、信息系统管理、行政管理、精算法律、分支机构管理和风险管理等活动的全过程控制。其中，风险管理既是保险公司基础管理的重要组成部分，也是内部控制监控的重要环节。

　　保险公司应当按照制度化、规范化的要求，组织实施基础管理控制活动。

　　保险公司应当针对基础管理的各项职能和活动，制定相应的管理制度并组织实施，确保基础管理有序运转、协调配合，为公司业务发展和正常运营提供支持和服务。

　　第二十六条 战略规划控制。保险公司应当强化战略规划职能，规范战略规划中的信息收集、战略决策制定、论证和审批、决策执行评估和跟踪反馈等控制事项，为研发机构提供必备的人力财力保障，提高战略研究的指导性和实用性，确保公司经营目标的合理性和决策的科学性。

　　保险公司应当加强对国内外宏观经济金融形势、自身经营活动及业务发展情况的及时分析和深入研究，合理制定、及时调整公司整体经营管理流程与组织架构设置，制定科学的业务发展规划，并为公司的承保和投资等业务活动提供及时、有效的决策支持。

　　保险公司应当加强对公司业务经营情况的实时分析，定期分析评估经营管理和财务状况，合理设定分支机构经营计划和绩效指标，并实时予以指导和监督，保证公司战略目标有效执行。

　　第二十七条 人力资源控制。保险公司应当建立人力资源管理制度，规范岗位职责及岗位价值设定、招聘、薪酬、绩效考核、培训、晋级晋职、奖惩、劳动保护、辞退与辞职等控制事项，为公司经营管理和持续发展提供人力资源支持。

　　保险公司应当根据经营管理需要，合理设定工作岗位及人员编制，制定清晰的岗位职责及报告路线，明确不同岗位的适任条件，适时进行岗位价值评估。

　　保险公司应当明确员工招聘、薪酬管理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求，合理制定不同岗位的绩效考核指标、权重及考核方式和程序，建立与公司发展相适应的激励约束机制。

　　保险公司应当制定系统的员工培训计划，明确规定不同专业岗位员工培训的时间、内容、方式和保障等，提高员工的专业素质和胜任能力。

　　第二十八条 计划财务控制。保险公司应当建立严密的财务管理制度，规范公司预算、核算、费用控制、资金管理、资产管理、财务报告等控制事项，降低公司运营成本，提高资产创利能力。

　　保险公司应当建立预算制度，实行全面预算管理，明确预算的编制、执行、分析、调整、考核等操作流程和作业要求，严格预算执行与调整的审批权限，控制费用支出和预算偏差，确保预算执行。

　　保险公司应当建立完善的准备金精算制度，按照国家有关法律法规要求以及审慎性经营的原则，及时、足额计提准备金。保险公司应当加强公司偿付能力状况的分析，提高偿付能力管理的有效性。

　　保险公司应当明确现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等资金与资产的保管要求和职责权限。严格实行收支两条线，对包括分支机构在内的公司资金实行统一管理和实时监控，确保资金及时上划集中。定期核对现金和银行存款账户，定期盘点，确保各项资产的安全和完整。

　　保险公司应当建立信息统计管理制度，明确统计岗位职责，规范统计数据的收集、汇总、审核、分析、报送、管理等活动，有效满足公司内外部信息统计需求。

　　第二十九条 精算法律控制。保险公司应当完善精算和法律职能，配备足够的专业精算和法律人员，明确其在相关管理和服务工作中的流程、权限及作业要求，为公司业务经营和日常管理提供专业支持。

　　保险公司应当在产品开发、责任准备金计提、资产负债匹配管理等方面充分运用精算技术，提高经营管理的专业化、精细化水平，防范定价失误、准备金提取不足及资产负债不匹配等风险。

　　保险公司在制度制定、合同订立和管理、重大事项决策和处置、纠纷诉讼等方面，应当有法律职能部门和专业人员的提前介入和充分参与，防范法律风险。

　　第三十条 信息系统控制。保险公司应当建立信息系统管理制度，规范信息系统的统筹规划、设计开发、运行维护、安全管理、保密管理、灾难恢复管理等控制事项，提高业务和财务处理及办公的信息化水平，建立符合业务发展和管理需要的信息系统。

　　保险公司应当统筹规划信息系统的开发建设，整合公司的信息系统资源，形成不同业务单位、部门、人员广泛共享的信息平台。

　　保险公司应当对信息系统使用实行授权管理，及时更新和完善信息系统安全控制措施，加强保密管理和灾难恢复管理，提高信息系统运行的稳定性和安全性。

　　第三十一条 行政管理控制。保险公司应当分别制定相应制度，规范采购、招投标、品牌宣传、文件及印章管理、后勤保障等行政管理行为，提高行政管理效率，为公司高效运转提高有力支持。

　　保险公司应当明确采购及招投标的程序、条件和要求，规范采购行为，尽可能实现集中统一采购，降低采购成本，防范舞弊风险。

　　保险公司应当统筹规划、合理配置品牌宣传和商业广告资源，统一公司品牌标识、职场视觉形象、员工礼仪和服务规范等，整合、提升公司的品牌形象。

　　保险公司应当制定文件及印章管理制度，确保文件流转安全顺畅、保存完整，合理设置印章的种类，规范印章设计、刻制、领取、交接、保管、使用和销毁等控制事项，加强用印审批登记和档案管理。

　　第三十二条 分支机构控制。保险公司应当通过授权委托书或内部管理规定等方式，根据总公司的战略规划和管理能力，统一制定分支机构组织设置、职责权限和运营规则，建立健全分支机构管控制度，实现对分支机构的全面、动态、有效管控。

　　保险公司应当通过规范的授权方式，对不同层级分支机构的业务流程、财务和资金管理、人力资源管理、行政管理、内部控制建立统一、标准、明确的管理要求。保险公司可以根据不同分支机构的经营和管控能力，在有章可循和可调控的前提下，适度采取差异化的业务政策或控制权限，提高分支机构的业务发展能力。

　　保险公司应当通过信息技术手段和明确的报告要求，全面、实时、准确掌控分支机构经营管理信息，定期对分支机构的业务、财务和风险状况进行分析和监测，实现对分支机构经营管理的过程控制。

　　保险公司应当从业务、合规和风险等方面全面、科学设置分支机构考核目标，加强对分支机构及其高管人员的审计监督，严格执行公司问责制度，确保分支机构依法合规经营。

第四节 资金运用控制

　　第三十三条 资金运用控制的内容和基本要求。保险资金运用是保险公司经营活动中相对独立的组成部分，是内部控制的重点领域。资金运用控制包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策管理、投资交易管理和资产托管等活动的全过程控制。

　　保险公司应当以安全性、收益性、流动性为中心，按照集中、统一、专业、规范的要求，组织实施资金运用控制活动。

　　保险公司应当针对资金运用的不同环节，制定相应的管理制度，规范保险资金运用的决策和交易流程，防范资金运用中的市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险及其它风险。

　　保险公司委托资产管理公司或其他机构运用保险资金的，应当确保其内部控制措施满足保险公司的内控要求。

　　第三十四条 资产战略配置控制。保险公司应当在法律法规要求的投资品种和比例范围内，根据经营战略和整体发展规划，在资本金和偿付能力约束下，制定中长期资产战略配置计划，明确投资限制和业绩基准，努力实现长期投资目标，有效控制资产配置战略风险。

　　第三十五条 资产负债匹配控制。保险公司应当以偿付能力和保险产品负债特性为基础，加强成本收益管理、期限管理和风险预算，确定保险资金运用风险限额，科学评估资产错配风险。

　　保险公司资金运用部门应当加强与公司产品开发、精算、财务和风险管理等职能部门的沟通，提高资产负债匹配管理的有效性。

　　第三十六条 投资决策控制。保险公司应当制定清晰的投资决策流程，明确权限分配，建立相对集中、分级管理、权责统一的投资决策授权制度，确定授权的标准、方式、时效和程序。

　　保险公司重要投资决策应当有充分依据和书面记录，重要投资决策应当事先进行充分研究并形成研究报告。保险公司应当规定研究工作的流程、决策信息的采集范围、报告的标准格式等，并采用先进的研究方法和科学的评价方式，确保研究报告独立、客观、准确。

　　第三十七条 交易行为控制。保险公司应当建立独立的投资交易执行部门或岗位，实行集中交易。对于非交易所内交易的，保险公司应当通过岗位分离等其他监控措施，有效监控交易过程中的询价、谈判等关键行为，防范操作风险。

　　保险公司应当建立完善的交易记录制度，完整准确记录交易过程和交易结果，定期进行核对并做好归档管理，其中对交易所内进行的交易应当每日核对。

　　保险公司在交易管理过程中，应当严格执行公平交易制度，确保不同性质和来源的资金利益得到公平对待。

　　第三十八条 资产托管控制。保险公司应当实行投资资产第三方托管和监督。

　　保险公司应当建立投资资产第三方托管制度，规范托管方甄选、合同订立和信息交换等控制事项。保险公司应当对托管机构的信用状况及资金清算、账户管理和风险控制等方面的能力素质进行严格考核和持续跟踪，确保托管机构资质符合监管要求及自身管理需要。



第三章 内部控制的组织实施与监控

　　第三十九条 内部控制的组织架构。保险公司应当建立由董事会负最终责任、管理层直接领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的分工明确、路线清晰、相互协作、高效执行的内部控制组织体系。

　　第四十条 董事会的职责。保险公司董事会要对公司内控的健全性、合理性和有效性进行定期研究和评价。公司内部控制组织架构设置、主要内控政策、重大风险事件处置应当提交董事会讨论和审议。

　　董事会具体承担内部控制管理职责的专业委员会，应当有熟悉公司业务和管理流程、对内部控制具备足够专业知识和经验的专家成员，为董事会决策提供专业意见和建议。

　　第四十一条 监事会的职责。保险公司监事会负责监督董事会、管理层履行内部控制职责，对其疏于履行内部控制职能的行为进行质询。对董事及高管人员违反内部控制要求的行为，应当予以纠正并根据规定的程序实施问责。

　　监事会应当有具备履行职责所需专业胜任能力的成员。

　　第四十二条 管理层的职责。保险公司管理层应当根据董事会的决定，建立健全公司内部组织架构，完善内部控制制度，组织领导内部控制体系的日常运行，为内部控制提供必要的人力、财力、物力保证，确保内部控制措施得到有效执行。

　　保险公司应当明确合规负责人或董事会指定的管理层成员具体负责内部控制的统筹领导工作。

　　第四十三条 内控职能部门的职责。保险公司内控管理职能部门负责对保险公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查。

　　保险公司可以指定合规管理部门或风险管理部门作为内控管理职能部门，或者对现有管理资源进行整合，建立统一的内部控制、合规管理及风险管理职能力量。

　　第四十四条 业务单位的职责。保险公司直接负责经营管理、承担内部控制直接责任的业务单位、部门和人员，应当参与制定并严格执行内部控制制度，按照规定的流程和方式进行操作。同时对内部控制缺陷和经营管理中发生的风险问题，应当按照规定时间和路线进行报告，直至问题得到整改处理。

　　第四十五条 内部审计的职责。保险公司内部审计部门对内部控制履行事后检查监督职能。内部审计部门应当定期对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计，审计范围应覆盖公司所有主要风险点。审计结果应按照规定的时间和路线进行报告，并向同级内控管理职能部门反馈，确保内控缺陷及时彻底整改。

　　保险公司内部审计部门应当与内控管理职能部门分离。

　　第四十六条 内部控制问责。保险公司应当建立内控问责制度，根据内控违规行为的情节严重程度、损失大小和主客观因素等，明确划分责任等级，规定具体的处理措施和程序。

　　保险公司对已经发生的内控违规行为，应当严格执行内控问责制度，追究当事人责任。因内控程序设计缺陷导致风险事故发生的，要同时追究内控职能部门的责任。上级管理人员对内控违规行为姑息纵容或分管范围内同类内控事件频繁发生的，要承担管理责任。

　　第四十七条 透明度和反舞弊机制。保险公司应当加强透明度和反舞弊机制建设，防止责任主体隐瞒违规行为造成损失扩大或内控缺陷得不到及时整改，防范通过隐秘手法谋取不正当利益的故意违规行为。

　　保险公司应当通过专门措施加强内外部经营管理信息的收集和分析，并通过网络平台、内部刊物、定期沟通和会议交流等方式实现信息广泛共享。凡是不涉及商业秘密、知识产权和个人隐私的信息，都可以在企业内部公开。

　　保险公司应当建立举报投诉机制，设置便于举报投诉的途径，明确举报投诉的处理原则和程序并让所有员工知晓，保护举报投诉人的合法权益。

　　保险公司应当根据相关法律法规的要求对外披露内部控制信息，自觉接受社会公众的监督。

　　第四十八条 对外包业务的控制。保险公司将部分业务环节或管理职能授权或承包给外部机构实施完成的，应当确保外包机构符合保险公司的内控要求，并对其外包业务的内控风险承担责任。

　　外包业务的内控管理工作应当接受监管机构的监管。

第四章 内部控制的评价与监管
　　

　　第四十九条 内控评价制度。保险公司应当制定内部控制评价制度，每年对内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行综合评估，编制内部控制评估报告。

　　第五十条 内控评价制度的内容。保险公司内部控制评价制度应当包括实施内控评价的主体、时间、方式、程序、范围、频率、上报路线以及报告所揭示问题的处置和反馈等内容。

　　第五十一条 内控评价的实施主体和过程。保险公司内部控制评价应当由公司内部审计部门、内控管理职能部门和业务单位分工协作，配合完成。

　　保险公司应当将内部控制评价作为对公司经营管理风险点进行梳理排查和整改完善的持续性、系统性工作。

　　第五十二条 内控评估报告。保险公司实施完成内部控制评价工作以后，应当编制内部控制评估报告。保险公司可以根据本单位实际，指定内部审计部门或内控管理职能部门牵头负责评估报告的编制工作。

　　第五十三条 内控评估报告的内容。保险公司内部控制评估报告应当至少包括以下内容：

　　（一）本公司内部控制评价工作的基本情况，包括内部控制评价的程序、标准、方法和依据；

　　（二）本公司建立内部控制体系的工作情况，包括董事会、监事会和管理层在内部控制建设所做的具体工作；

　　（三）本公司内部控制的基本框架和主要政策；

　　（四）本公司内部控制存在的重大缺陷、面临的主要风险及其影响；

　　（五）本公司上一年度发生的违规行为和风险事件及其处理结果；

　　（六）对内控缺陷及主要风险拟采取的改进措施和风险应对方案；

　　（七）对本公司内部控制健全性、合理性、有效性的评价结果，并根据监管部门的评价标准，得出自评得分及等级。

　　第五十四条 评价结果分类。保险公司内控评价结果分以下四类：

　　（一）合格。合格是指保险公司内部控制基本健全、合理、有效。

　　（二）一般缺陷。一般缺陷是指保险公司内部控制设计基本合理，基本覆盖重要业务环节和高风险领域，但无法保证有效执行，存在运行缺陷。

　　（三）重大缺陷。重大缺陷是指保险公司内部控制未能完全覆盖重要业务环节和高风险领域，且无法保证有效执行，同时存在设计缺陷和运行缺陷。

　　（四）实质性漏洞。实质性漏洞是指保险公司因内部控制设计或运行的严重缺陷，导致公司发生重大风险事件或重大舞弊行为，造成公司财务或声誉损失，严重影响经营目标实现。

　　第五十五条 内部控制报告的审议和报备。保险公司内部控制评估报告应当提交董事会审议。审议通过后的内部控制评估报告，应当于每年四月三十日前以书面和电子文本方式同时报送中国保监会。

　　上报中国保监会的内控评估报告应当附董事会声明，声明内容包括：董事会对建立健全和有效实施内部控制履行了指导和监督职责。董事会及其全体成员对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　保险公司不报、漏报、瞒报或提供虚假的内控评估报告的，依据《保险法》第一百七十一至一百七十三条及其他相关规定予以处罚。

　　第五十六条 内控评估报告的鉴证和披露。中国保监会可以根据监管需要，要求保险公司在内控评估报告报送前，取得外部审计机构的鉴证结论。

　　保险公司应当根据信息披露的相关规定，披露内控评估报告的全部或部分内容。

　　第五十七条 抽查和监管评价。中国保监会可以根据监管需要，对保险公司内部控制情况进行检查。检查方式包括对部分内控环节或业务单位进行抽查以及组织进行全面评价两种。

　　中国保监会采取全面评价方式，可以委托独立的中介机构进行，保险公司应当配合并承担相应费用。

　　中国保监会派出机构负责对辖区内保险公司分支机构内部控制进行检查。

　　第五十八条 检查结果处置。中国保监会对经检查发现内部控制存在重大缺陷及实质性漏洞的保险公司，应当下发监管意见函，要求公司限期整改并反馈。

　　对内控违规行为和风险事件负有直接责任和管理责任的当事人，应当按照监管规定予以处罚。公司内控存在严重问题，董事会、监事会及管理层成员负有责任的，应当追究其责任。

第五章 附则
　　

　　第五十九条 本准则适用于在中华人民共和国境内成立的保险公司。保险集团公司、再保险公司和保险资产管理公司的内部控制，参照本准则执行。

　　第六十条 中国保监会依据本准则的规定制定控制活动的应用规范。

　　本准则自2011年1月1日起施行。中国保监会现行规定与本准则不一致的，依照本准则执行。中国保监会1999年8月5日发布的《保险公司内部控制制度建设指导原则》（保监发〔1999〕131号）同时废止。


中国农业银行


中国农业银行关于印发《中国农业银行金穗卡业务管理办法》的通知
1996年8月22日，中国农业银行

各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
为进一步规范金穗卡业务管理，保证金穗卡业务健康发展，根据中国人民银行《信用卡业务管理办法》的精神，总行对原《中国农业银行信用卡业务管理办法（试行）》进行了修订。现将修订后的《中国农业银行金穗卡业务管理办法》印发给你们，请严格遵照执行。

附：中国农业银行金穗卡业务管理办法

第一章 总 则
第一条 为适应金穗卡业务发展的需要，规范和管理金穗卡业务，保证其健康发展，维护农业银行和客户的合法权益，根据中国人民银行《信用卡业务管理办法》及有关规定，特制定本办法。
第二条 经办金穗卡业务的农业银行及其分支机构，必须遵守本办法。
第三条 本办法所称金穗卡，是指中国农业银行发行的金穗信用卡、金穗万事达卡和金穗专用卡。
第四条 开展金穗卡业务，必须坚持“合理布局、便于管理、注意服务、讲究实效”的原则。
第五条 金穗卡业务涉及面广、技术性强，其业务的运行需要有统一的规则和标准，因此，各级农业银行必须加强对金穗卡业务的领导，实行高度统一的管理理。

第二章 金穗卡种类
第六条 金穗卡的种类、名称、定义由总行统一规定，任何单位不得擅自更改或变动。金穗卡从不同的角度，可分为不同的种类：
按国际商标不同可分为金穗万事达系列卡和金穗ＶＩＳＡ系列卡。使用万事达卡国际组织商标发行金穗卡称金穗万事达系列卡，使用ＶＩＳＡ卡国际组织商标发行的金穗卡称金穗ＶＩＳＡ系列卡。
按金穗卡的功能划分，可分为金穗信用卡、金穗万事顺卡和金穗专用卡。金穗信用卡具有转帐结算、存取现金、购物消费和消费信用等功能；金穗万事顺卡具有转帐结算、存取现金、购物消费等功能；金穗专用卡具有支付专项用途款项的功能。
按金穗卡结算的币种划分，可分为人民币卡和外币卡。
按金穗卡的发行对象划分，可分为单位卡和个人卡。
金穗信用卡还可按信用等级划分为金卡和普通卡。金卡主要是对资信状况好、经济实力强、社会地位高的单位和个人发行的信用卡；普通卡则是对一般资信可靠的单位和个人发行的信用卡。
对农业银行职工可以发给有特殊标识的个人普通卡，即员工卡。
从金穗卡的载体材料划分，可分为磁条卡和智能卡（下称ＩＣ）卡。ＩＣ卡具有记忆信息或处理和记忆信息的能力，经读写装置可以读取或更改记忆的信息。
根据金穗卡业务的发展，需要增加金穗卡新种类时，总行将统一作出规定。农业银行各级分支机构可以根据实际情况提出业务需求，逐级上报总行，无权擅自决定增加金穗卡种类。

第三章 开办金穗卡业务的条件
第七条 各级行设立发卡中心开办金穗卡业务，必须报经总行批准并报辖区内人民银行备案。开办金穗卡业务的发卡中心必须具备以下条件：
（一）有开办金穗卡业务积极性的地、市级以上的城市行或经济发达地区的县级行；
（二）具有良好的经济、技术条件和业务管理水平，能够在机构、人员、资金等方面提供必要的保障；
（三）设立专门的内部管理机构，配备合理的管理人员和技术人员，具备必要的通信条件和营业场所，有健全的管理制度和安全制度。
（四）发卡量在发卡当年达到1000张以上、3年内达到10000张以上，发卡3年实现盈利。
不具备上述条件的机构，不批准设置发卡中心。要求开办金穗卡业务的，可以管辖行或附近的发卡中心为依托开展业务。
第八条 对于业务发展缓慢、服务差、全国投诉较多、意见较大的发卡行，总行将予以通报批评，限期整改，整改无起色的，将取消其发卡中心资格，业务并入就近的发卡中心管理。

第四章 机构管理
第九条 开展金穗卡业务必须有专门的业务管理机构和稳定的专业队伍，人员的配备必须包括业务管理、会计核算和技术人员。金穗卡业务机构的设置分本级管理，即总行——省、自治区分行——地市行——县级行。
第十条 发卡中心是指经总行正式批准，负责金穗卡的发卡、授权、止付、清算及所辖范围业务管理的内部机构。各级行必须加强对发卡中心的管理，配备政治可靠、业务素质高的干部，建立、健全内部管理制度，做到分工明确、责任到人、操作规范。
第十一条 发卡中心必须建立严格的档案资料采集、审查、保管制度，对持卡人、特约单位和银行网点等应建立比较全面的档案，专门保管，对客户申请表、担保情况及持卡人购物消费和存取款动态进行严格的审查和监督，对不符合条件的申请不批准发卡，发现有问题的特约单位和持卡人应及时采取措施，防止金穗卡风险和损失。
第十二条 发卡中心必须设专用房间、指定专人负责制卡，制卡机具由专人负责操作，制卡员离开制卡机具时应及时上锁，制卡程序不得外泄，更不得将制卡机具临时交他人代管。制卡员不得兼管空白卡片，其他人不得随便出入制卡机房，应保持制卡员的相对稳定，建立严格的制卡工作制度并认真执行。
第十三条 各发卡中心要建立严格的请示、汇报、登记制度，对金穗卡业务中发生超过权限的业务，要及时向本行有关领导或上级行请示，工作中遇到的各种新情况、新问题应及时向上级行汇报，日常业务中发生的一些重要问题或事件要及时登记，遇重大情况要迅速逐级报告总行。

第五章 持卡人
第十四条 持卡人是指经过发卡行审核批准，同意发给金穗卡的单位和个人。单位和个人申领金穗卡必须向发卡行提出书面申请，经发卡行进行资信调查、审核批准，办理规定手续后，方可成为持卡人。
第十五条 金穗信用卡的申领条件：
凡办公地点在发卡行所在地、在金融机构开立基本存款帐户的单位可申领单位卡。单位卡最多可申领6张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。
凡居住户口（含公安部门出具的准许居住2年以上的证明）及工作单位在发卡行所在地、具有完全民事行为能力的居民可申领个人卡。个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的家庭财产共有人申领附属卡，附属卡最多不超过2张，有效期限与主卡相同，主卡持卡人有权要求注销其附属卡。
信用卡持卡人还需符合以下条件：
（一）遵守金穗信用卡章程，按照发卡行的要求提供有关资料和担保。
（二）按规定交存开户资金和交纳年费。
（三）外地、境外人员及现役军警人员申领信用卡，须出具当地公安部门或有关部门签发的合法身份证件，并按规定提供担保。
（四）申领金卡的单位必须经济实力雄厚、经营状况好、有较强的债务偿还能力和良好信誉。
（五）申领金卡的个人必须有较高的稳定收入和偿还债务的能力，个人信誉状况良好，无不良行为记录，按规定提供担保。
（六）申领员工卡的本行职工由县级以上农业银行机构人事部门证明，同级信用卡部同意。当持有员工卡的职工离开农业银行时，应由信用卡部会同原提供证明的人事部门收回员工卡。
第十六条 申领金穗信用卡时，申请人必须提供担保。担保方式分为保证担保、存单质押担保和抵押担保三种。当持卡人不能偿还因使用信用卡而形成的债务时，以保证方式担保的，保证人须承担连带保证责任，保证期间由发卡行确定，持卡人换领新卡时，保证人如无书面通知，视同继续保证；持卡人更换保证人，发卡行要重新核保；以存单质押或抵押方式担保的，发卡行有权依法处置质押存单或抵押物。
（一）保证担保
指符合《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）规定的保证人，对持卡人因使用信用卡形成的全部或部分债务承担连带保证责任。公民作为保证人时，家庭财产共有人不能互相保证，也不允许进行循环保证。在保证期间，如保证人要求解除保证责任，须向发卡行提出书面申请，持卡人应提供另外的保证人或担保方式。
（二）存单质押担保
指申领人按照《担保法》的规定向发卡行行以存款单质押，发卡行不得接受除此以外的其他权利质押，也不得接受动产质押。以存款单质押担保的，由发卡行与申领人或第三人订立书面质押合同，质押存单金额：金卡不少于3万元，普通卡不少于1万元。质押存单由发卡行设专户管理。
（三）抵押担保
指申领人按照《担保法》的规定向发卡行提供抵押物，对持卡人因使用信用卡形成的全部或部分债务，发卡行有权按《担保法》的规定对抵押物进行处理。抵押时应由有权部门对抵押物进行评估和办理抵押物登记，由发卡行与申领人或第三人订立书面抵押合同，抵押物的价值不得少于“质押”款规定的金额。
第十七条 为了确保金穗信用卡资金安全，各发卡行须对申领信用卡的单位、个人的基本条件、资金、信誉、担保等方面进行全面的调查及审核。调查、审核的内容应包括：申领人及其担保是否符合条件，申领人填写的申请表内容是否真实、完整，签名、印章是否齐全；申领人及其担保提供的有关资料、证明性文件及有关附件是否真实、齐全。
各发卡行要对持卡人及其保证人的资信状况做出综合分析的评估，通过评估来确定其信用等级。资信评估一般包括以下内容：申领单位、保证单位的所有制性质、单位规模、经济效益、经营管理状况、平均存款余额、结算纪律执行情况、单位领导人品德、业务素质等；申领人、保证人所在单位性质、职业、职务、职称、工作年限、月收入水平、行为表现、担保形式等。
第十八条 凡在发卡行所在地的单位和个人可申领金穗万事顺卡（不具备完全民事行为能力的个人要由其监护人书面同意）。金穗万事顺卡仅分单位卡和个人卡，无附属卡。申领金穗万事顺卡，发卡行可免于资信审查。
第十九条 金穗卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借金穗卡及其帐户。

第六章 特约单位
第二十条 特约单位是指与农业银行约定的、接受金穗卡购物和消费的单位。
第二十一条 特约单位应具备以下条件：
（一）具有良好的信誉，内部管理完善，遵守银行结算纪律；
（二）遵守金穗卡章程，履行与发行卡签订的协议，接受业务培训，按要求受理金穗卡。
第二十二条 特约单位不得以任何理由拒绝受理持卡人合法持有的、中国农业银行发行的有效金穗卡，不得因持卡人使用金穗卡而向其收取附加费用。
第二十三条 特约单位不得通过压卡、签章和退货等方式支付持卡人现金。
第二十四条 特约单位必须按银行规定的程序办理金穗卡结算，为持卡人提供良好的服务，协助银行搞好信用卡风险管理。特约单位在约定的止付名单送达日未收到新一期止付名单的，应主动与签约银行联系索取。凡不按银行规定程序或要求办理业务的，出现经济损失，由特约单位自行承担；对协助银行截获止付卡、假冒卡及其他有问题卡的特约单位经办人员，给予奖励。
第二十五条 为确保特约单位为持卡人提供方便快捷的服务，防止和减少金穗卡风险，与特约单位签约的发卡行要加强对特约单位的管理和业务辅导，加强联系，建立、健全特约单位档案，定期对特约单位使用的机具、凭证和金穗卡的受理情况进行检查，发现问题及时纠正，对长期拒绝受理金穗卡业务和有问题的特约单位应取消其资格。

第七章 银行网点
第二十六条 银行网点是指办理金穗卡业务的营业网点，金穗卡业务作为农业银行的一项综合性新业务，也是基本业务之一，各级行应积极、认真地办理，为持卡人提供优质服务。
第二十七条 各级行要积极开展同业合作，使更多的金融机构营业网点受理金穗卡业务。
第二十八条 各发卡行应加强对银行网点的业务指导、检查和监督，建立业务考核制度，对业务开展较好的银行网点和个人给予适当表扬和奖励，对擅自拒绝办理金穗卡业务的网点和个人，应给予批评或处罚。对截获止付卡、假冒卡及其他有问题卡的银行经办人员，给予奖励。

第八章 会计核算
第二十九条 各级信用卡部为农业银行的业务部门，不得办成实行独立核算、自成体系的法人机构，但可根据实际情况实行相对独立核算。
第三十条 各级信用卡部要严格执行农业银行财务、会计制度。金穗卡帐务系统是农业银行会计核算系统的一个子系统，其会计核算纳入农业银行会计核算系统管理，金穗卡帐务系统仅对金穗卡帐户进行明细管理。
第三十一条 会计核算系统中“单位金穗卡”和“个人金穗卡”科目分别反映金穗卡单位卡和个人卡业务发生额和存款余额；金穗卡的会计核算按农业银行会计核算办法进行。
第三十二条 各级行要加强信用卡帐务管理，建立健全会计核算制度，提高会计核算质量，严格计息和收费标准，及时清算资金，保证结算渠道畅通，减少和避免差错的产生。
第三十三条 截获伪造卡、止付卡的奖励资金在“营业外支出—其他营业外支出”中列支。
第三十四条 金穗卡业务中使用的电子凭证，一律存放在经办行发卡中心，发卡行可根据需要2年内进行查询。
第三十五条 金穗卡空白卡片是重要的空白凭证，各发卡中心要严格管理。卡片设计和订购由总行统一进行，各分行所需卡片的数量应按规定的时间上报，并及时将款项汇到总行。各分行从总行领取卡片后，要有专门的保险库房和保险柜，指定专人保管卡片，建立严格的出入库手续。
对作废卡、收回的旧卡要造具清册，定期销毁，销毁需经所在行行长批准，在指定人员监督下进行。对其他金穗卡的重要空白凭证也要严格管理。

第九章 开户和销户
第三十六条 符合金穗卡章程规定条件的单位和个人申领金穗卡，必须按规定填写申请表，连同有关资料一并送交发卡行，发卡行经审查合格后，为其开立金穗卡帐户，发给金穗卡。
发卡行应于1个月内办理信用卡必要的调查和审核，审核同意后，在申领人缴纳备用金、办理必要手续后发卡；金穗万事顺卡自收到申请表及备用金10个工作日内发卡。
第三十七条 开立金穗卡帐户时，申请人必须按金穗卡章程规定的起存金额交存备用金。
金穗信用卡单位卡帐户的资金一律从其基本存款帐户转帐存入，不得交存现金。个人卡帐户的资金只限于其持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转帐存入。严禁将属于单位的款项转帐存入个人卡帐户。
第三十八条 信用卡销户
持卡人还清透支本息后，属于下列情况之一的可以办理信用卡销户：
（一）信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的；
（二）信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；
（三）信誉不佳，被列入止付名单，发卡行已收回其信用卡45天的；
（四）持卡人因故死亡，发卡行已收回其信用卡45天的；
（五）持卡人要求销户或保证人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的；
（六）信用卡帐户两年以上未发生交易的；
（七）持卡人违反其他规定，发卡行认为应该取消资格的。
信用卡销记，单位卡帐户余额转入基本存款帐户，不得提取现金。
第三十九条 金穗万事顺卡帐户
属于下列情况之一的金穗万事顺卡，持卡人凭密码及本人有效身份证件办理销户：
（一）持卡人磁条卡丢失，已办理书面挂失的；
（二）持卡人要求结束其帐户的；
（三）持卡人违反其他规定，发卡行认为应该取消资格的。
第四十条 发卡行办理信用卡销户，应当收回金穗信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。

第十章 存取现金
第四十一条 个人卡持卡人或其代理人交存现金，应在银行网点办理。
持卡人凭金穗卡交存现金的，经办人员应在存款单上压（刷）卡，经审查并收妥现金后，将存款单回单联及金穗卡交给持卡人。
持卡人委托他人在不压卡的情况下代为办理交存现金的，代理人应在金穗卡存款单上填写持卡人的卡号、姓名、存款金额等内容（如为异地卡，经办人员还应填写发卡行联行行号），并将现金送交银行办理交存手续。
在ＡＴＭ上存款以银行点核数为准。
第四十二条 持卡人在银行支取现金时，应将金穗卡和身份证件一并交经办人员。金穗万事顺卡和金穗信用卡的ＩＣ卡、照片卡可免验身份证。
经办人员受理金穗卡时，应确认下列内容：
（一）确为本单位可受理的金穗卡；
（二）签名条上无“样卡”字样；
（三）金穗卡无打洞、剪角、毁坏或涂改的痕迹；
（四）金穗卡在有效期内，未列入“止付名单”；
（五）需验身份证件的，持卡人身份证件上的照片或照片卡上的照片与持卡人相符；
（六）卡片正面的拼音姓名与卡片背面的签名一致，查验身份证件时，与身份证件上的姓名也必须一致。
审查无误后，经办人员压（刷）卡，填写取现单，交持卡人签名确认。超过授权限额的，应向发卡行索权，并在取现单上填写授权号码。办理付款手续后，将现金、金穗卡、身份证和取现单回单联交给持卡人。
在ＡＴＭ上取现凭有效个人密码。
第四十三条 单位信用卡持卡人不得凭信用卡在银行网点及自动柜员机上提取现金。
第四十四条 发卡行收到经办行通过同城票据交换或本系统联行划转的各种单据后，为持卡人办理收、付款手续。

第十一章 转帐结算
第四十五条 持卡人可持金穗卡在特约单位购物消费或在银行网点办理转帐结算。信用卡单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得将其他存款帐户和销货收入的款项存入单位卡帐户。
第四十六条 持卡人凭卡购物消费时，需将金穗卡和身份证件一并交特约单位经办人员。万事顺卡和ＩＣ卡以及照片卡可免验身份证件。
第四十七条 特约单位经办人员参照银行网点取现业务审查金穗卡。
审查无误的，经办人员应在签购单上压（刷）卡，填写实际结算金额、持卡人身份证件号码、特约单位名称和编号。如超过授权限额的，应向收单行索权并填写授权号码，交持卡人签名确认，同时核对其签名与卡片背面签名是否一致，无误后，将金穗卡、身份证件和第一联签购单交还持卡人。
在使用ＰＯＳ时，如因ＰＯＳ本身或通信线路故障造成操作失败时，可以通过人工授权。
审查发现问题的，应及时与收单行联系，征求处理意见。
第四十八条 特约单位每日营业终了，应将当日受理的金穗卡签购购单汇总，计算手续费和净计金额，并填写汇计单和进帐单，连同签购单一并送交收单行办理进帐；使用ＰＯＳ转帐的，可由收单行直接将净计金额转入特约单位指定的帐户。
第四十九条 特约单位必须将签购单保存2年备查，在保存期内若因特约单位遗失签购单导致无法查询引起纠纷的，由特约单位承担全部责任。
第五十条 持卡人要求退货的，特约单位不得向持卡人支付现金，退货款可以下列两种方式结算：
（一）抵减累计金额
持卡人持卡购物后要求退货，手工操作已交单的，特约单位可以使用退货单压卡（或用签购单压印红字），将退货金额在当日签购单累计金额中抵减后填写汇计单，按汇计金额计算净计金额及回扣金额，退货单随进帐单、汇计单、签购单一并交送收单行。收单行收到进帐单后，按净计金额向特约单位办理进帐，信用卡部根据退货单或红字签购单，在持卡人帐户按金穗卡卡号、交易日期、交易地点、交易金额、授权号码，确认该笔交易，予以冲下。
（二）特约单位退款
特约单位压印（刷）退货单后，如果当天退货金额大于收单累计金额，或根据与特约单位签订的协议，特约单位还可开出转帐支票办理退货款的转帐结算。信用卡部收到支票后办理进帐，根据要求办理持卡人该笔交易的冲正。
第五十一条 收单行接到特约单位送交的各种单据，经审查无误后，为特约单位办理进帐，并与发卡行清算资金。
第五十二条 发卡行收到收单行通过同城票据交换或本系统联行划转的单据后，为持卡人办理收、付款手续。
第五十三条 持卡人通过金穗卡办理转帐业务时，银行经办人员参照取现业务的有关规定办理。

第十二章 透支管理
第五十四条 信用卡持卡人在本办法规定的限额和期限内可进行消费用途的透支，透支限额为金卡10000元、普通卡5000元。发卡行可根据各持卡人的资信情况确定其透支额度。透支期限最长为60天。
金穗万事顺卡不允许透支。
第五十五条 金穗信用卡持卡人帐户出现透支时，透支额应转入短期贷款核算。
第五十六条 持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限，并且经发卡行催收无效的透支行为，视为恶意透支，发卡行应停止其继续使用金穗卡，对情节恶劣、有诈骗行为的可交有关司法部门处理。

第十三章 计息和收费
第五十七条 金穗卡备用金存款利息，按照中国人民银行规定的活期存款利率及计息办法计算。
第五十八条 金穗卡透支利息，自银行记帐日起15日内按日息万分之5计算，超过15日按日息万分之10计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之15计算。
（一）透支款项不能一次还清的，待持卡人偿还全部透支本金时，按透支的期限或最高透支金额确定利率。
（二）透支本金未还清又透支的，透支日期连续计算。透支计息不分段，按最后期限或最高透支额的最高利率档次计算。透支利息按利随本清的方法计收。
（三）透支本金全部还清，仅由于收取透支利息而造成透支的，视同新透支。透支起始日期自原本金还清日开始重新计算。
第五十九条 申领和使用金穗卡按有关规定收费，各发卡行必须统一执行总行制定的收费标准，不得随意提高或降低，也不得以任何理由或借口强制持卡人改变使用金穗卡的结算方式。具体收费标准如下：
（一）金穗信用卡年费（含磁条卡制卡工本费），每年金卡100元、普通卡30元，金穗万事顺卡每年年费20元，彩照卡另加制作费50元，ＩＣ卡另加工本费50元，员工卡可免收年费。
（二）挂失止付手续费，信用卡普通卡50元，金卡100元。
（三）补发新卡收取工本费，磁条卡10元、彩照卡、ＩＣ卡50元，其有效期限与原卡相同。
（四）交易手续费
1．异地存款（含转帐存款）按存款实收金额的1％收取手续费，最低1元，最高10元（员工卡免收手续费）；
存款（记帐）金额＝存款实收金额--手续费
手续费＝存款实收金额×1％
2．使用金穗卡异地取现，按取现（记帐）金额的1％收取手续员〔员工卡异地取现，1万元以内（含）免收手续费，超过部分收取手续费〕：
取现实付金额＝取现（记帐）金额--手续费
手续费＝取现（记帐）金额×1％
3．异地转帐结算按每笔实际转帐金额的5‰收费，最低10元，最高500元（农业银行系统内部转帐免收手续费）：
转帐（记帐）金额＝实际转帐金额＋手续费
手续费＝实际转帐金额×5‰
转帐手续费由发卡行从持卡人帐户直接扣除，经办行不再另收现金。
（五）特约单位手续费率，不得低于交易金额的2％。
第六十条 经办行收取的金穗卡异地交易手续费要与发卡行按比例分成，异地消费购物的手续费收入，收单行按交易额的0．5％划给发卡行；金穗卡异地转帐、异地存款或异地取现收取的手续费，收单行按手续费收入的50％划给发卡行。分成的手续费与资金清算同时进行，经办行不得以任何理由拒绝或拖延划拨手续费。

第十四章 授权管理
第六十一条 各发卡行必须加强金穗卡业务授权管理，及时准确地办理金穗卡授权业务。使用ＰＯＳ时，必须逐笔授权；手工操作时，索权起点如下：
单位：元
----------------------------------------------------------------------------------
| 索权起点（不含） | 金 卡 | 普通卡 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 民航 | 8000 | 6000 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 宾馆、酒店 | 6000 | 4000 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 铁路、运输 | 4000 | 3000 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 商店、商场 | 3000 | 2000 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 其他 | 1000 | 1000 |
|------------------------------|------------------------|--------------------|
| 取现 | 1000 | 500 |
----------------------------------------------------------------------------------
特约单位的性质由当地发卡行确定。
第六十二条 各发卡行必须建立严格的授权审批制度和授权值班制度，明确授权权限，挑选业务素质好、责任心强的人员负责授权。
第六十三条 为保证授权业务顺利进行，各发卡行必须配备授权专用设备，包括信用卡授权业务专用的全国直拨录音电话、传真机等。授权专用设备除授权业务外不得随意占用，不得使用移动电话授权。
第六十四条 各级行必须严格执行授权值班制度，保证每天24小时授权值班（节假日同），如不按规定授权值班或授权值班人员擅离岗位，由此造成的经济损失由发卡行承担。各经办行异地索权时，如连续拨通电话无人授权，可请该发卡行的管辖行代授权，如仍无法授权的报经总行同意或经与应授权发卡行同辖的第三方发卡行证实后，可由经办行代为授权，因代授权造成的一切经济损失均由发卡行承担。发卡行如遇授权电话变更或故障应及时报告总行，并通过各发卡行。
第六十五条 县级行（不含一级发卡行）的授权必须集中在其地市行发卡中心。
第六十六条 为减少和防止信用卡风险，各特约单位和银行网点，在受理金穗信用卡业务过程中，遇下列情况之一者，必须向当地信用卡部索要授权，并提供持卡人卡号、有效期、身份证件号码、交易内容、金额、本单位编号、索权人姓名等内容。
（一）持卡人一次购物、消费、转帐或支取现金超过规定的授权限额；
（二）对持卡人的金穗卡、证件或交易等有疑问。
第六十七条 授权人员接到人工索权电话，要逐笔登记，根据持卡人的卡号确定是本地卡或异地卡，然后再分别进行处理：
（一）如是本地卡，应审查此卡是否已止付、索权人提供的持卡人身份证件号码与档案中的是否一致、交易额是否超过可用金额等，审查未发现问题的，编制授权码授权；对超过权限的授权报经主管领导批准，如发现问题要及时处理。
（二）如是异地卡，应提供有关资料向持卡人的发卡行索权。交易金额在1万元（含）以上的，需填写索权单并传真到发卡行；发卡行收取索权信息后尽快做出授权答复，交易金额在10万元（含）以上的，还需由发卡行编制授权认证码。索权行接到授权答复要及时通知索权单位。
授权不能实时答复的，应由索权单位再次索权，授权方不得主动授权。如特殊情况，向异地发卡行索权不能及时授权的，可要求授权行传真授权。
实现ＰＯＳ自动授权、转帐的，可不再传真索权单、编制授权认证码。

第十五章 挂失与止付
第六十八条 金穗卡遗失或被盗，持卡人应立即向就近发卡行或经办行申请挂失。
第六十九条 金穗信用卡挂失
持卡人申请挂失应填写“金穗卡挂失申请书”，并提供本人身份证件或其他有效证明，交纳挂失手续费办理挂失手续。异地卡挂失需到当地发卡中心，取得发卡行授权后，予以办理。办理信用卡挂失申请时，经办人员应向挂失申请人说明，在次日24小时之前所造成的损失，由持卡人承担。
信用卡挂失30天后，发卡行可根据持卡人的要求为其补发新卡。如持卡人找到遗失卡，未补领新卡前仍想继续使用原卡的，须书面说明情况，经发卡行同意，可在30天后继续使用原信用卡。发卡行要将持卡人的书面证明专夹保管，并凭以办理撤销止付手续；已补领新卡的，应将旧卡交回发卡行，新卡手续费不予退还。
金穗卡异地挂失的，经办行可根据持卡人的要求，确认挂失人身份，经发卡行授权，由主管人签字同意，为其办理紧急取现业务。紧急取现金额不得超过2000元。
第七十条 金穗万事顺卡挂失
持卡人可凭密码进行口头挂失，挂失后该帐户暂停使用但不销户。如持卡人找到遗失卡，可申请撤销挂失，继续使用原卡。
持卡人还可凭密码及本人身份证件或其他有效证明，在就近银行网点办理书面挂失手续，填写“挂失销户申请书”，并注明是否转开新卡。发卡行可根据挂失申请人要求为其销户及转开新卡。
万事顺磁条卡办理书面挂失时可即时销户及转开新卡。
第七十一条 止付的原因包括挂失止付、超限额或超期限透支止付、个人卡主卡对其附属卡止付、单位法定代表人或其授权委托人对单位卡的止付、法院冻结止付、特殊情况止付等。
信用卡止付名单由总行统一编制，各发卡行于每月4、9、14、19、24、29日下午15时之前上报当期增加和撤销的止付卡号，总行于次日汇总下发，各发卡行收到总行下发的止付名单在发卡中心进行控制，每月5、15、25日的止付名单印发特约单位及银行网点，旧一期同时作废。信用卡止付名单，是划分风险责任的重要依据。
金穗万事顺磁条卡交易均为联机操作，不再下发止付名单。
第七十二条 发卡行未按规定向总行发送止付名单，或发送有错误总行不予受理的，造成的一切经济损失均由发卡行承担。发卡行接收到止付名单后，应在4日内（含）送达特约单位和银行网点。因止付名单送达不及时造成的经济损失，由经办行承担。
第七十三条 下列情况之一的信用卡，可办理紧急止付：
（一）持卡人连续恶意透支；
（二）涉嫌重大案件；
（三）因发卡行管理疏忽造成有效信用卡丢失；
（四）发卡行认为应该办理的其他情况。
紧急止付要进行严格审查，一般情况不予办理，符合条件的要由业务主管审批，报经管辖行同意后以传真方式上报总行，总行审核同意后，办理紧急止付，各分行不得随意自行发送。紧急止付每次收取手续费500元。
紧急止付名单由发卡中心控制，根据需要发送有关特约单位和银行网点。紧急止付只作为信用卡风险控制的应急措施，暂不作为风险责任划分的依据。

第十六章 信用卡风险管理
第七十四条 信用卡风险管理包括风险防范、风险控制和风险处理三个环节，贯穿整个信用卡业务过程，包括发卡前的资信审查和担保，消费、取现、透支限额管理，授权、止付管理，业务保险和追讨债务等。
第七十五条 各级行信用卡部应建立业务拓展与风险管理相分离的制度，风险管理部门对持卡人和特约单位的发展与用卡行为进行事前防范、事中监督、事后处理。对持卡人提供保证人担保的，保证人签字时应有银行工作人员在场或由信用卡部风险管理部门确认。
第七十六条 各发卡中心要经常分析和掌握持卡人使用信用卡的动态，从持卡人消费、取款和转帐的金额、次数、透支情况等因素分析持卡人有无恶意透支或诈骗嫌疑，充分利用授权、止付等信用控制手段，有效地控制信用卡风险的发生。
第七十七条 对透支户要进行单独监督和控制，每日营业终了应将透支情况列出清单，分别不同情况进行处理：
（一）透支未超过限额和期限的，通知持卡人尽快还款。
（二）透支超过限额或期限的，以书面形式通知持卡人还款，并将有关情况及时通知保证人，请其督促持卡人还款。
（三）对于有意拖欠透支款的，应收回持卡人的信用卡，暂时收不回的将其止付，并派人催收透支款项。持卡人提供保证担保的，应立即向保证人发出承担偿还持卡人债务的通知书；持卡人提供质押或抵押担保的，依法冲抵债务，并将处理结果书面通知持卡人。不足抵债的，仍向持卡人追讨所欠款项。
（四）对于拒不偿还债务的，请司法部门协助追讨债务；有犯罪行为的，移交司法部门查处。
第七十八条 各发卡中心应加强对特约单位和银行网点业务人员的培训，提高他们对假卡、伪卡的识别能力。其基本要点是：审查卡的正面凸印资料是否按规定编，凸印排列是否规则，间隔是否均匀，同一行字体大小是否相同，有无涂改痕迹，卡面印刷有无不正常的缺口或刮痕，激光影像图案是否明显粗糙或受损，背面签名是否清晰，有无涂改痕迹等。发现可疑情况应与发卡中心联系授权，以防止受理伪造、冒用信用卡。
第七十九条 各发卡行、经办行、特约单位、持卡人应密切配合，努力防止和减少信用卡风险。对信用卡异地消费或取款出现的资金风险，发卡行与经办行应本着维护农业银行的利益和信誉的原则妥善处理。凡因发卡行发卡审查不严或持卡人的责任造成的经济损失，均由发卡行负责处理。发生纠纷后，发卡行不得随意向经办行退票，对确属经办行的责任造成的经济损失，发卡行可报经总行批准，根据造成经济损失的情况，由经办行承担相应责任。责任不清的，由总行信用卡部仲裁。
第八十条 为了使信用卡业务中的损失得到适当补偿，各级行可根据当地实际情况，办理信用卡业务保险，具体保险内容、保险形式由各发卡行与当地保险公司商定。
第八十一条 发发卡行要建立风险报告制度，对于信用卡业务中发生的恶性案件、发现假冒卡、伪卡、待发的有效卡丢失或被盗以及其他有可能构成严重风险的情况，要及时报告管辖行及总行。年终各发卡行应将其风险情况写出风险报告，报送管辖行并逐级汇总报送总行。
第八十二条 对于信用卡业务中出现的资金风险损失，发卡行应采用一切措施积极追讨，对确实无法追回或保险公司赔款后仍不足抵销损失的，各发卡行应建立资金损失申报、审批制度，按有关规定及时处理。
第八十三条 对截获伪造卡、冒用卡和止付卡的有关人员应进行奖励。截获已列入止付名单的金穗卡，人工查阅发现的每张奖励人民币50元，通过ＰＯＳ查阅发现的每张奖励人民币25元；截获未列入止付名单的信用卡，每张奖励人民币100元。奖励由当地的发卡行兑现，向该卡的发卡行划收。
截获伪造卡，每张奖励人民币100元，由发卡行兑现。

第十七章 金穗卡技术管理
第八十四条 金穗卡技术管理是指对金穗卡业务所需设备、软件、技术规范、新技术培训推广及有关技术操作和服务的管理。金穗卡技术规范必须由总行统一组织制定。
第八十五条 各发卡行必须严格按照总行的要求配置设备，必配的设备有：打卡机、验卡机、计算机、终端、打印机、传真机、复印机、业务专用录音电话、交通工具等，省、自治区分行不直接发卡的也应配备计算机、复印机、传真机和必要的通讯工具及有关专用设备。
第八十六条 金穗卡业务软件由总行统一组织开发、推广。总行将根据业务需要及时向发卡行提供相应的业务软件。软件的修改、升级等由总行统一组织进行，各发卡行必须使用统一软件，未经总行许可，任何单位或个人不得擅自更改金穗卡软件。
第八十七条 各发卡行要严格按照总行制定的统一标准格式制卡。对于不按标准格式制卡、发卡的，由此造成的一切损失由发卡行承担。

第十八章 业务技术培训
第八十八条 业务技术培训原则上分三级进行，金穗卡的高级管理、业务、技术人员由总行统一组织培训，培训内容以国家的有关方针政策、法律法规、金穗卡理论、业务管理、专业技术等为主；发卡行的管理、业务、技术人员由省、自治区分行组织培训，培训注重知识性、业务性、技术性和实用性；各发卡行及所辖县级行的管理、业务、技术人员和各特约单位、银行网点的经办人员由发卡行进行培训，特约单位、银行网点的经办人员也可以由县级行进行培训，培训内容注重业务操作和风险防范。
第八十九条 各发卡行要加强金穗卡干部队伍的政治思想教育工作，提高政治觉悟，增强事业心、责任感和法制法纪意识。金穗卡业务人员要自觉学习业务技术知识，熟悉规章制度，掌握操作规程，通过理论联系实际，不断提高自身业务素质。发卡行要经常对业务人员进行业务考核，通过考核奖优罚劣，调动每个干部职工自觉学习业务技术的积极性。

第十九章 宣传服务
第九十条 各级行要充分利用各种力量，借助有关宣传舆论工具，利用各种形式，努力做好金穗卡业务宣传工作。宣传要做到健康、新颖、活泼，具有思想性、针对性、艺术性、趣味性。通过各种形式的宣传，提高金穗卡的知名度，增强全社会的用卡意识，推动金穗卡业务的发展。
第九十一条 金穗卡业务宣传包括以下内容：
（一）宣传开展金穗卡业务的重要意义和国家的有关政策；
（二）宣传金穗卡的基本知识和功能；
（三）宣传金穗卡使用的基本方法和风险防范知识；
（四）注重金穗卡的商标宣传。
第九十二条 各发卡行要注重在特约单位和银行网点的宣传，每个特约单位和银行网点门前要挂受理金穗卡标志牌、柜台要放卡徽标志牌，挂、贴金穗卡宣传画等，标志牌、宣传画等要醒目，规格标准要统一，内容要简明扼要，让人易懂、易记。
第九十三条 各发卡行和银行网点要努力为客户提供优质服务，树立服务第一、信誉至上的思想，主动、热情、耐心、周到，以严肃认真的工作作风，提高工作效率，尽力缩短客户等候时间，做到准、快、好。如发卡行和银行网点确有困难的应向持卡人解释清楚，给客户以满意答复，不得以任何借口拒绝为客户办理业务。

第二十章 违规责任
第九十四条 发卡行有下列情形之一的，由总行责令改正，酌情予以处罚。情节严重或逾期不改的，责令停止办理金穗卡业务。
（一）未经批准开办金穗卡业务的；
（二）未经批准发行ＩＣ卡、外币卡的；
（三）不执行总行规定的技术标准的；
（四）随意降低手续费标准的；
（五）不执行本办法规定的透支利率及计息办法的。
第九十五条 发卡行有下列情形之一的，按照《中华人民共和国商业银行法》和现金管理的有关规定给予相应处罚：
（一）不执行规定存款利率的；
（二）不按规定向中国人民银行缴存存款准备金的；
（三）违反规定帮助持卡人提取现金的。
第九十六条 持卡行或经办行违反本办法规定，帮助单位卡持卡人将其他存款帐户或销货收入的款项转入其金穗信用卡帐户的，或帮助个人卡持卡人将其他款项转入其金穗信用卡帐户的，酌情处罚。
第九十七条 持卡人使用单位卡进行透支的，由其单位承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任。持卡人使用个人卡附属卡发生透支的，由其主卡持卡人承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任；主卡持卡人丧失偿还能力的，由其附属卡持卡人承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任。
第九十八条 持卡人与特约单位出现的纠纷由双方自行解决，持卡人不得以纠纷为由拒绝偿还因使用金穗卡发生的债务。
第九十九条 持卡人必须妥善保管和正确使用其金穗卡，否则，因此造成的资金损失，由其自行承担。
第一百条 持卡人办理挂失后，卡被冒用造成的损失，有关责任人按照金穗卡章程的规定承担责任。
第一百零一条 信用卡单位卡持卡人违反本办法规定，将基本存款帐户以外帐户、销货收入的款项转入或将现金存入其信用卡帐户的，责令其转回基本存款帐户。
个人卡持卡人不得违反本办法规定，将属于单位的款项转入其信用卡帐户。
持卡人不得违反本办法规定套取现金。
第一百零二条 持卡人恶意透支的，依法追究其刑事责任。
第一百零三条 特约单位受理金穗卡时，应当按照规定的操作程序办理，否则因此造成的资金损失，由其自行承担。
第一百零四条 特约单位工作人员参与欺诈银行活动，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第一百零五条 银行工作人员与持卡人或特约单位串通参与欺诈活动，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第一百零六条 伪造、盗用金穗卡，使用伪造、作废的金穗卡，冒领冒用、涂改金穗卡骗取财物的，应依法对其处罚，并追究刑事责任。

第二十一章 附 则
第一百零七条 发卡行吸收的金穗卡存款和质押金存款应按规定比例向中国人民银行当地分支机构缴存存款准备金。
第一百零八条 发卡行应按月向中国人民银行当地分支机构报送金穗卡业务统计报表。
第一百零九条 金穗卡业务结算凭证的格式、联次、颜色、使用办法由总行根据中国人民银行的统一规定组织印制。
第一百一十条 金穗专用卡的业务管理办法由各发卡行参照本办法制定。
第一百一十一条 本办法由中国农业银行总行制定颁发并负责解释修改，各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行可结合当地实际情况，制定补充规定，并报总行备案。
第一百一十二条 本办法从印发之日起执行，《中国农业银行信用卡业务管理办法（试行）》（农银发〔1994〕70号文）同时废止。以前若有与本办法规定相抵触的，以本办法为准。